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紅黃藍幼兒園雖然上市瞭，但它的合規意識還停留在上市前；雖然在美國上市瞭，但還沒有意識到它的合規風險管控開始面臨著兩線作戰
【財新網】（專欄作傢 陳立彤）紅黃藍幼兒園有董事長、CEO和CFO，但缺少瞭一個合規官，或者說合規風險管控嚴重缺失。這說明紅黃藍幼兒園雖然上市瞭，但它的合規意識還停留在上市前；雖然在美國上市瞭，但還沒有意識到它的合規風險管控開始面臨著兩線作戰。
合規意識的滯後不止紅黃藍幼兒園一傢。我做很多合規培訓，很多企業傢對合規的第一個反應就是：陳律師，中國稅收這麼高，我們不逃稅沒法活！暈！首先，合規官不是稅務局的編外官員——合規官基本不管納稅的事；其次，合規官要做的、能做的遠遠要比繳稅納稅重要得多。不知道紅黃藍幼兒園是不是因為類似的原因省下瞭雇傭合規官的預算，但是如果紅黃藍幼兒園早早樹立起合規風險的管控意識，並把合規工作落實到實處，那麼不管其是否聘用瞭合規官，它不會走到今天如此被動的地步。
什麼是合規？
合規（compliance）是指一個公司及其高管（或者其他合規主體）必須遵守及履行法律及公司內部的規章制度所規定的義務，否則就是違法或違規，從而面臨法律的處罰。
合規作為業務最早源起於金融業。因為金融業是借別人的資金賺自己的錢，屬於高杠桿、高風險業務，因此針對金融業的法律規定及監管比較嚴厲，所以銀行等金融機構必須設定合規部門以達到履行合規義務、降低監管風險及各種處罰和責任的目的。直到現在合規管理在銀行等金融業中仍然占很大權重。
隨著行政監管在其他行業漸次推開，合規業務也相應地成為這些行業的新常態。因為美國對其《反海外腐敗法》的大力執法（比如西門子被美、德政府罰款共計16億美元），再加上其他國傢在反腐敗、反賄賂領域的推波助瀾（比如葛蘭素史克在中國被罰30億人民幣且眾多高管入刑），使得反腐敗和反賄賂業務似乎成為合規業務的代名詞。
當然，因為監管不僅僅在反腐敗、反賄賂，因此，合規業務也不僅僅局限在這個方面。與行政監管相對應的其他合規業務也逐漸進入合規業務序列，比如，質量監督（德國大眾因為排放門事件被罰高達147億美元）、反壟斷、環保、保護個人信息等等。
隨著合規越來越重要，很多國際及國內公司都設立瞭合規的管理崗位及職能，比如合規官，其目的是為瞭幫助企業做好風險管控工作。相應地，合規也漸漸地從行為本身發展為“合規管理體系”，比如國際標準組織於2014年所頒佈的《ISO19600:2014合規管理體系——指南》（下稱“《指南》”）。該指南總結瞭世界各國公司和企業（尤其是跨國公司）有關合規的最佳實踐，並萃取出精華從而形成瞭該指南。
中國質檢總局下屬的中國標準化研究院組團參與瞭該標準的制定，現在並正履行程序將其轉變成國內標準。筆者是參加國際談判的中國代表團成員之一。
如何管理風險？
合規是以風險為基礎的合規。
合規管理工作做得好，企業可以先人一步發現其所面臨的重大風險並采取措施做好風險管控工作。反之，企業也許坐在風險的火山口上而不自知，等到像重大惡性事故發生之後則悔之晚矣！對此，一個企業應當引進合規管理的概念，建立好與公司的體量和財力相適應的合規管理體系；同時應當采用合規管理的方法，對其面臨的重大風險予美國商標登記以識別、評估、匯總、報告，並及時采取應對措施做好風險管理工作，並力爭把重大事故和事件消滅在萌芽狀態。反觀紅黃藍幼兒園不是沒有機會把風險管控住，但其恰恰是坐在風險的火山口上而茫然不知，導致其走到今天這個地步。
風險管理的第一步是把風險識別出來；風險識別的方法有很多，其中一個必做的功課就是通過案例學習等方法所做的風險實證，而紅黃藍幼兒園在這次感恩節風險大爆發之前既有來自外部的風險實證事件——比如攜程托幼所虐童事件（11月8日曝光）、緊接著攜程托幼所事件之後所爆發的河南、湖北虐童事件（11月9日曝光）、廣西幼兒園虐童事件（11月10日曝光）（順便提一句，幼兒園園長美國商標申請推薦說：傢長敢曝光會被弄死）；同時還有來自於紅黃藍幼兒園內部的風險實證事件——如果說前面所提到的幾件事情發生的預警時間太短，那麼發生在紅黃藍幼兒園自己內部的事早在2015年就已經發生，但幼兒園似乎沒有及時捕捉到風險提示，或者說對風險置若罔聞。
根據《吉林省四平市中級人民法院刑事裁定書》（2016）吉03刑終369號，四平市鐵西區紅黃藍幼兒園紅三班兩個教師因犯虐待被監護、看護人罪各被判處2年6個月的有期徒刑。據判決書，自2015年11月起至案發，被告王璐、孫艷華二人在四平市鐵西區紅黃藍幼兒園紅三班教室內、衛生間等地點，多次恐嚇班內幼兒，並使用針狀物等尖銳工具將肖某2等多名幼兒的頭部、面部、四肢、臀部、背部等處紮傷。
從有關報道來看，紅黃藍幼兒園對風險的敏感度嚴重不足，不僅對虐童（及猥褻兒童）的風險置若罔聞，而且對美國法下的其他重大合規風險好像根本不瞭解，而這些合規風險有可能會進一步給其帶來重大利壞，甚至重創。
正如一個讀者評述本文的時候所說的那樣：“在紅黃藍幼兒園虐童事件中，社會、企業、傢長、幼教老師沒有一個是贏傢，全輸瞭。從合規管理看這件事，如果紅黃藍有合規官，也許就不會發生虐童事件，至少發生的概率會小很多。有合規官的企業，就會對全體員工進行法律法規、行業規范、職業道德等方面的教育和培訓，也會對合規風險持續跟蹤和管理。要知道，紅黃藍幼兒園在2015年就發生過類似的虐童案例，這是該企業自身發生的活生生的不合規案例，要是該公司有合規管理制度，企業虐童不合規風險一定會被合規官作為企業內部合規培訓的案例，並對全體員工進行合規培訓，當然也會作為重要的合規風險進行重點監控，從而有可能避免類似事件再次發生。”
如何建設合規文化？
合規風險識別隻是合規管理的第一步，下一步要對合規風險進行有效的管理。當然，合規風險管理是一個系統工程，囿於篇幅不便詳聊。簡單言之，管理風險不僅僅是辨識風險那麼簡單，而是要有恒心和決心建立起以“誠信”為基礎的合規文化。
合規有底限！上文的《指南》指出合規是“履行組織的全部合規義務”。從這個角度來說，合規是對法律、組織的規章制度等所規定的義務的履行，違反義務的後果就是責任和懲罰。所以合規之“規”是我們行為規范的底限。我們做一個形象的比喻：當兵不美國商標註冊費用能當逃兵，這是士兵職責的底限，突破瞭這個底限就要被處罰。
合規文化沒有上限！對於一個組織和企業來說，光規定行為規范的底限是不夠的，同樣拿“當兵不能當逃兵”來做比喻，一個好的軍隊不能光有不當逃兵的士兵，還必需有士兵勇敢作戰——誠所謂保傢衛國，唯有犧牲多壯志！一個軍隊除瞭要有“當兵不能當逃兵”的合規底限之外，還必須擁有“唯有犧牲多壯志”的偉大情懷，才能戰無不勝，而這些無論怎麼崇高都不過分的偉大情懷，既是合規文化的一部分，也是一個好的合規管理體系所應當擁有的全息影像。
所以合規有底限，但合規文化卻沒有上限！合規要解決底限問題、紮牢籬笆、少出問題，甚至不出問題，但以誠信為本的合規文化還應當徹底解放並充分發揮合規的洪荒之力，使得其不僅成為企業的金色盾牌，同時還成其為企業的生產力。當然，要做到這一點是一個系統工程（這個系統工程不僅僅是合規的問題，還有其他問題比如公司治理），但是，如果我們的合規著力點永遠停留在“當兵不能當逃兵”的狀態，進而忘記瞭弘揚合規的誠信文化，更為糟糕的是我們可能都不再相信誠信的力量時，要想做好合規工作無疑是一個不可能完成的任務。
總結
當一個公司希望或者努力長久經營下去，甚至成為百年老店的時候，它不可避免地會經歷大大小小的不同的風險。有的風險源自於時間跨度長，所謂常在河邊走，哪有不濕鞋，平常看似小概率的風險，隨著時間的推移會變成大概率事件。有的風險源自於地域跨度廣，當一個跨國企業的業務源自於或延伸到合規大環境比較惡劣的地域，其風險敞口會陡然加大。同時合規還可能是一個跨國界的問題，引入科學的合規管理體系並建設合規文化，從而幫助中國企業按照全球規則參與全球競爭，已經不是可選項瞭，而是一個必選要解決的問題！
紅黃藍幼兒園應當吸取教訓瞭！
陳立彤，中國律師、美國紐約州律師，《商業賄賂風險管理》一書作者，中國政府代表團成員參與制定國際標準ISO19600《合規管理體系 指南》、ISO國際標準組織TC309技術委員會就國際標準ISO37001反賄賂管理體系、ISO19600合規管理體系等開展工作。
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